投資信託の収益計算

基準価額の計算と解約基準額とは


■ 投資信託の基準価額の計算と解約基準額について教えて                            


   投資信託では基準価額ということをよく聞くと思います。
   ここでは投資信託に関する手数料について説明をさせていただきます。
   手数料とは購入時にかかる手数料や保有している間にかかる信託報酬・税金などをいいます。
   勿論、換金するにも手数料があるので頭の片隅に留めておいてください。
   
   
   では、実際にどのよなことなのか説明をします。

   
   ■ 基準価格とは                                    

   
   1口(1万口)当たりに対する時価のことです。
   投資信託の売買はこの基準価格で取引がされます。
   投信信託基準価格は、営業日ごとに午後3時の東京証券取引所の引け後から計算が始まります。
   その前に時価とはなんでしょうか? 時価とは、純資産総額のことを言います。
   純資産は、投資信託に組み入れられている債権や株などの配当金や利息を加えたモノから運用するのに
   かかった費用を差し引いたもが純資産総額となります。

   
   ■ 基準価格の計算                                   


   基準価額 = 純資産総額 ÷ 受益権の総額口数

         
          純資産総額 = 資産 − 負債(費用)
   
   
                
   
   
   当日の午後7時には価格が確定し、翌日の朝刊新聞に掲載されています。


   ■ 現在の評価額                                    


   現在の資産 = (現在の基準価格 ÷ 購入時の基準価額 ) × 購入金額


   または


   現在の基準価額 × 保有口数 ÷ 10,000 


   ※ 10,000で割るのは、最初に述べた中にもありますが1口1円で設定されている
     投資信託は基準価額が1万口あたりとなっているからです。


   計算された評価額から以下のどれかの通りになります。


   現在の基準価額 = 購入時の基準価額 ・・・ イコールで購入金額がそのままになります。


   現在の基準価額 > 購入時の基準価額 ・・・ 購入時より大きければプラスです。


   現在の基準価額 < 購入時の基準価額 ・・・ マイナスとなり損をしています。


   ■ 計算例                                      


   上記説明を基準に実際に例として揚げてみますが、残高明細は各取扱店によって掲載方法が異なります。
   ここではアクマでも損益計算の例となりますのでご了承ください。

 

ファンド名
基準価額
平均取得単価
口  数
評価額
評価損益
○○ファンド
10,000円
9,000円
150,000口
150,000円
15,000円


    1

    現在の基準価額   ×    保有口数    ÷   10,000 =  現在の評価額
     10,000円    ×   150,000口      ÷   10,000 =   150,000円


    平均単価取得      ×      保有口数       ÷    10,000 =   購入時の基準価額
       9,000円   ×   150,000口    ÷   10,000 =   135,000円


    この計算から評価損益がでました。


   2
    現在の基準価額        購入時の基準価額
    150,000円   >   135,000円・・・購入の時より大きいので15,000円プラスになります。


    ※上記計算には解りやすいように手数料やそれ以外の税金などを省いての計算になります。
     

   ■ 手数料を含んだ計算例                                


   評価損益 = (現在の基準価額 ÷ 購入時の基準価額) × 購入金額 − 購入金額 − 手数料


   ■ 解約請求とは                                    


   解約請求で換金する時の価格のことです。
   前営業日の基準価額から信託財産留保額を差し引いた(控除した)もをいいます。


   解約価額 = 基準価額 − 信託財産留保額


   また、ファンドには信託財産留保額がかからないものもあります。
   この場合は、解約価額と基準価額がイコールになります。(解約基準価額 = 基準価額)
   換金方法には2つあり、解約請求・買取請求です

   


FX取引の注意点